IVA, IRPF e Impuestos - Contabilidad Autónomos

IVA, IRPF e impuestos

Contabilidad Autónomos te ayuda a gestionar el IVA, el IRPF, y todas las obligaciones fiscales del día a día de un autónomo.

Una de las partes más complicadas de la contabilidad para autónomos es la gestión de los impuestos.
El autónomo tiene una serie de obligaciones con la Agencia Tributaria Española, entre las cuales se incluye la gestión y presentación periódica de una serie de impuestos. Con Contabilidad Autónomos serás capaz de llevar al día sus impuestos, gestionarlos, y comprender en todo momento lo que estás haciendo.
A continuación hablaremos de todos los impuestos que Contabilidad Autónomos te ayuda a gestionar.

  • Modelo 303: IVA Trimestral
  • Modelo 390: IVA Anual
  • Modelo 130: IRPF Trimestral
  • Modelo 100: IRPF Anual
  • Modelo 111: Retenciones Trimestral
  • Modelo 190: Retenciones Anual
  • Modelo 115: Retención Alquileres Trimestral
  • Modelo 180: Retención Alquileres Anual
  • Modelo 347: Operaciones con Terceras Personas
  • Modelo 349: Operaciones Intracomunitarias

Modelo IVA trimestral (Modelo 303)

Con Contabilidad Autónomos puedes calcular el impuesto 303 (IVA trimestral) en un solo click, pudiendo ahorrarte hasta 2 días de trabajo.

Modelo 303 para autonomos

Descripción del impuesto

Declara a la Agencia Tributaria la diferencia entre los importes de IVA facturados y soportados durante el periodo (trimestre) informado. El resultado puede ser cero (si durante el período no se ha tenido actividad), positivo (si sale a pagar) o negativo (cuando se ha soportado más IVA del que se ha repercutido).

Cuando es negativo la Agencia Tributaria te lo guarda para compensarlo en el siguiente periodo, pudiendo solicitarse la devolución del importe en el último trimestre del año.

Este modelo puede presentarse por vía telemática a través de la web de la Agencia Tributaria identificándose con ayuda del Certificado Digital, el DNI Electrónico o el sistema Cl@ve PIN o mediante papel siempre que haya sido generado cumplimentando el formulario de predeclaración de la web de la Agencia Tributaria.

Los usuarios de las Islas Canarias, Ceuta o Melilla, al no trabajar con IVA no deben presentarlo, no obstante, existe un modelo equivalente para el impuesto aplicable a su región.

El Modelo 303 tiene una periodicidad trimestral.

Plazos de presentación

Trimestre Plazos
Primer Trimestre (1T, de Enero a Marzo) Del 1 al 20 de Abril.
Segundo Trimestre (2T, de Abril a Junio) Del 1 al 20 de Julio.
Tercer Trimestre (3T, de Julio a Septiembre) Del 1 al 20 de Octubre.
Cuarto Trimestre (4T, de Octubre a Diciembre) Del 1 al 30 de Enero (en el cuarto trimestre se permite un plazo mayor).

Para más información puedes consultar el Calendario del Contribuyente de la Agencia Tributaria.

Modelo IVA anual (Modelo 390)

Con Contabilidad Autónomos puedes calcular el impuesto 390 (IVA anual) en un solo click, sin tener que rellenar ningún nuevo dato ni buscar entre facturas de 10 meses atrás.

Modelo 390 para autonomos

Descripción del impuesto

Declara a la Agencia Tributaria un resumen del IVA facturado y soportado durante el ejercicio (año) informado.

De forma similar a como sucede con el Modelo 303, para el Modelo 390 tampoco se puede descargar el PDF para cumplimentarlo directamente, en su lugar, el usuario debe utilizar un programa de ayuda que le permitirá generar el PDF del Modelo 390. Dicho programa es distinto del programa para el Modelo 303, y es específico solamente para el Modelo 390 y al año concreto de la declaración.

Los usuarios de las Islas Canarias, Ceuta o Melilla, al no trabajar con IVA no deben presentarlo, no obstante, existe un modelo equivalente para el impuesto aplicable a su región.

El Modelo 390 tiene una periodicidad anual.

Plazos de presentación

Los autónomos deben presentar el modelo 390 entre el 1 y el 30 de enero.

Para más información puedes consultar el Calendario del Contribuyente de la Agencia Tributaria.

Modelo IRPF trimestral (Modelo 130)

Con Contabilidad Autónomos puedes calcular el impuesto 130 (IRPF trimestral) en un solo click, de forma totalmente automática y sin complicaciones.

Modelo 130 para autonomos

Descripción del impuesto

Declara a la Agencia Tributaria el resumen de los ingresos, los gastos y las retenciones obtenidos desde principios de año hasta el periodo (trimestre) seleccionado.

Éste modelo solamente tienen que presentarlo los autónomos, pero aquellos que facturen más de un 70% con retención pueden quedar exentos de su presentación siempre que lo soliciten a la Agencia Tributaria (mediante el modelo 036 o 037). Sin embargo, si el autónomo cumple las condiciones para no presentarlo pero no ha solicitado la exoneración, deberá presentarlo hasta que lo solicite.

La retención para actividades profesionales es del 15%, no obstante, los autónomos que acaban de darse de alta pueden aplicar un tipo reducido (del 7%) durante el año que se da de alta y los dos siguientes.

La retención solamente debe aplicarse en la facturación a sujetos que tengan obligación de ingresar las retenciones, es decir sociedades y autónomos, pero no al facturar a particulares.

Este modelo puede presentarse mediante papel o por vía telemática (si se dispone de Certificado Digital, lector de DNI Electrónico o Cl@ve PIN), en ambos casos, la forma de proceder es cumplimentando un formulario en la web de la Agencia Tributaria que, o bien generará el PDF para su impresión en papel (proceso que recibe el nombre de predeclaración) o bien realizará la presentación telemática del modelo.

El Modelo 130 tiene una periodicidad trimestral.

Plazos de presentación

Trimestre Plazos
Primer Trimestre (1T, de Enero a Marzo) Del 1 al 20 de Abril.
Segundo Trimestre (2T, de Abril a Junio) Del 1 al 20 de Julio.
Tercer Trimestre (3T, de Julio a Septiembre) Del 1 al 20 de Octubre.
Cuarto Trimestre (4T, de Octubre a Diciembre) Del 1 al 30 de Enero (en el cuarto trimestre se permite un plazo mayor).

Para más información puedes consultar el Calendario del Contribuyente de la Agencia Tributaria.

Modelo IRPF anual (Modelo 100)

Con Contabilidad Autónomos puedes rellenar el modelo 100 (IRPF anual) en un solo click. Como autónomo, tu tiempo es muy valioso, y queremos ayudarte a que no lo pierdas rellenando documentos.

Modelo 100 para autonomos

Descripción del impuesto

Declara a la Agencia Tributaria el resumen de los ingresos, los gastos y las retenciones obtenidos durante el año informado.

La Agencia Tributaria ofrece un programa gratuito llamado Programa Padre para ayudarle a realizar esta declaración. Puede descargarlo directamente desde su página web.

Además, previa solicitud a la Agencia Tributaria, ésta puede enviarle por correo un borrador de su declaración que, en caso de ser correcto, solamente deberá confirmar para hacerlo efectivo (aunque desde Contabilidad Autónomos le recomendamos encarecidamente que lo repase ya que en ocasiones contiene errores, y aunque dichos errores sean culpa del borrador facilitado por la Agencia Tributaria será usted el responsable único de su declaración).

Los datos facilitados por el modelo 130 para el cuarto trimestre del año le serán de mucha utilidad para su declaración anual de la renta, ya que al tratarse de un modelo acumulativo, los datos del último trimestre del año (4T) son el resumen de los ingresos y gastos de todo el año.

El Modelo 100 tiene una periodicidad anual.

Plazos de presentación

Los plazos en los que los autónomos deben presentar el modelo 100 pueden variar ligeramente de un año a otro, pero generalmente el plazo de entrega va desde Mayo hasta finales de Junio.

Para más información le recomendamos consultar el Calendario del Contribuyente de la Agencia Tributaria.

Modelo Retenciones Trimestral (Modelo 111)

Con Contabilidad Autónomos puedes generar el modelo 111 (Retenciones trimestral) en menos de 10 segundos. Presentar el modelo de retenciones será tan sencillo como hacer un click.

Modelo 111 para autonomos

Descripción del impuesto

Declara a la Agencia Tributaria el importe a pagar derivado de las retenciones aplicadas a las facturas recibidas, al sueldo de los trabajadores y a los premios por la participación en juegos, concursos, rifas o combinaciones aleatorias.

Este modelo puede presentarse por vía telemática (si se dispone de Certificado Digital, lector de DNI Electrónico o Cl@ve PIN) o mediante papel, en ambos casos, la forma de proceder es cumplimentando un formulario en la web de la Agencia Tributaria que, o bien generará el PDF para su impresión en papel (proceso que recibe el nombre de predeclaración) o bien realizará la presentación telemática del modelo.

El Modelo 111 tiene una periodicidad trimestral.

Plazos de presentación

Trimestre Plazos
Primer Trimestre (1T, de Enero a Marzo) Del 1 al 20 de Abril.
Segundo Trimestre (2T, de Abril a Junio) Del 1 al 20 de Julio.
Tercer Trimestre (3T, de Julio a Septiembre) Del 1 al 20 de Octubre.
Cuarto Trimestre (4T, de Octubre a Diciembre) Del 1 al 20 de Enero.

Para más información le recomendamos consultar el Calendario del Contribuyente de la Agencia Tributaria.

Modelo Retenciones Anual (Modelo 190)

Con Contabilidad Autónomos puedes generar el modelo 190 (Retenciones anual) directamente a partir de las facturas que hayas ido añadiendo en la herramienta durante todo el año.

Modelo 190 para autonomos

Descripción del impuesto

Informa a la Agencia Tributaria de las retenciones aplicadas a las facturas recibidas, al sueldo de los trabajadores y a los premios por la participación en juegos, concursos, rifas o combinaciones aleatorias obtenidos a lo largo del ejercicio (año) en curso.

Este modelo debe generarse mediante el programa de ayuda de la Agencia Tributaria para las declaraciones informativas, llamado Plataformas Informativas, y su presentación debe realizarse obligatoriamente de forma telemática, firmando la declaración con Certificado Digital, lector de DNI Electrónico, Cl@ve PIN o si no se dispone de ninguno de los sistemas anteriores firmando la declaración con el móvil vía SMS.

Si usted ya tiene de dicho programa instalado en su ordenador, no es necesario que lo vuelva a instalar, pero sí que descargue el modelo 190 para el ejercicio (año) concreto de la declaración. Para ello, solamente tiene que abrir el programa, dirigirse al menú Archivo, y desde allí seleccionar Agregar nuevo modelo y posteriormente Agregar nuevo modelo desde Internet, y seguir las instrucciones en pantalla. Una vez finalizada la importación del nuevo modelo ya podrá utilizarlo de la misma forma que el resto de modelos del programa.

El Modelo 190 tiene una periodicidad anual.

Plazos de presentación

El plazo de presentación del modelo 190 (presentación telemática y modelo impreso con el programa de ayuda) es del 1 al 31 de Enero.

Para más información le recomendamos consultar el Calendario del Contribuyente de la Agencia Tributaria.

Modelo Retención Alquileres Trimestral (Modelo 115)

Contabilidad Autónomos te ayuda a llevar al día la gestión de la retención de alquileres (modelo 115).

Modelo 115 para autonomos

Descripción del impuesto

Declara a la Agencia Tributaria las retenciones a pagar por el alquiler de inmuebles urbanos. Por ejemplo, por el alquiler del local donde desarrolla su actividad, si es que lo alquila.

Este modelo puede presentarse mediante papel o por vía telemática (si se dispone de Certificado Digital, lector de DNI Electrónico o Cl@ve PIN), en ambos casos, la forma de proceder es cumplimentando un formulario en la web de la Agencia Tributaria que, o bien generará el PDF para su impresión en papel y posterior presentación física (proceso que recibe el nombre de predeclaración) o bien realizará la presentación telemática del modelo.

El Modelo 115 tiene una periodicidad trimestral.

Plazos de presentación

Trimestre Plazos
Primer Trimestre (1T, de Enero a Marzo) Del 1 al 20 de Abril.
Segundo Trimestre (2T, de Abril a Junio) Del 1 al 20 de Julio.
Tercer Trimestre (3T, de Julio a Septiembre) Del 1 al 20 de Octubre.
Cuarto Trimestre (4T, de Octubre a Diciembre) Del 1 al 20 de Enero.

Para más información le recomendamos consultar el Calendario del Contribuyente de la Agencia Tributaria.

Modelo Retención Alquileres Anual (Modelo 180)

Con Contabilidad Autónomos no tendrás que preocuparte de rellenar el modelo 180 (retención de alquileres anual), ya que podrás generarlo directamente a partir de los datos que hayas añadido durante el año.

Modelo 180 para autonomos

Descripción del impuesto

Informa a la Agencia Tributaria de las retenciones derivadas de los alquileres de inmuebles urbanos durante el ejercicio (año) informado.

Este modelo debe generarse mediante el programa de ayuda de la Agencia Tributaria para las declaraciones informativas, llamado Plataformas Informativas, y su presentación debe realizarse obligatoriamente de forma telemática, firmando la declaración con Certificado Digital, lector de DNI Electrónico o el sistema Cl@ve PIN.

Si usted ya tiene de dicho programa instalado en su ordenador, no es necesario que lo vuelva instalar, pero sí que descargue el modelo 180 para el ejercicio (año) concreto de la declaración. Para ello, solamente tiene que abrir el programa, dirigirse al menú Archivo, y desde allí seleccionar Agregar nuevo modelo y posteriormente Agregar nuevo modelo desde Internet, y seguir las instrucciones en pantalla. Una vez finalizada la importación del nuevo modelo ya podrá utilizarlo de la misma forma que el resto de modelos del programa.

El Modelo 180 tiene una periodicidad anual.

Plazos de presentación

El plazo de presentación de forma telemática del modelo 180 es del 1 al 31 de Enero.

Para más información le recomendamos consultar el Calendario del Contribuyente de la Agencia Tributaria.

Modelo Operaciones Terceras Personas (Modelo 347)

Los autónomos que realizan Operaciones con Terceras personas y superen un determinado valor deben presentar el Modelo 347 a la Agencia Tributaria. Para ayudarte con esta gestión, Contabilidad Autónomos te permite obtener los datos directamente de las facturas que hayas emitido y recibido durante todo el año. A pesar de no soportar su generación directa, sí que le permitirá generar un listado con todos los datos que debe poner en cada campo.

Modelo 347 para autonomos

Descripción del impuesto

Informa a la Agencia Tributaria de todas aquellas operaciones realizadas con un cliente o proveedor que en cómputo anual superen los 3.005,06 € (incluyendo el IVA) y que no hayan sido declaradas en otro modelo.

Al informar de las operaciones se debe identificar si se trata de compras o de ventas, y en el caso de que con la misma empresa o autónomo se hubieran realizado operaciones como cliente y proveedor, y ambos conjuntos superasen cada uno la cantidad indicada anteriormente, se deberían declarar ambos conjuntos de operaciones por separado.

No existe un formulario en PDF para este modelo, sinó que deberá generarse con la ayuda del programa de ayuda de la Agencia Tributaria para las declaraciones informativas llamado Plataformas Informativas.

Si usted ya tiene de dicho programa instalado en su ordenador no es necesario que lo vuelva instalar, pero sí que descargue el modelo 347 para el ejercicio (año) para el cual desea presentar la declaración (que generalmente corresponderá al último ejercicio cerrado, es decir, se declararán las operaciones del año pasado).

Para descargar el modelo solamente tiene que abrir el programa, dirigirse al menú Archivo, y desde allí seleccionar Agregar nuevo modelo y posteriormente Agregar nuevo modelo desde Internet, y seguir las instrucciones en pantalla. Una vez finalizada la importación del nuevo modelo ya podrá utilizarlo de la misma forma que el resto de modelos del programa.

El Modelo 347 tiene una periodicidad anual.

Plazos de presentación

El plazo de presentación del modelo 347 es del 1 al 28 de Febrero.

Generalmente, si el día 28 cae en fin de semana la fecha se suele aplazar al siguiente dia laborable, pero de darse el caso le recomendamos consultar el Calendario del Contribuyente de la Agencia Tributaria..

Modelo Operaciones Intracomunitarias (Modelo 349)

Si eres autónomo y realizas Operaciones Intracomunitarias, Contabilidad Autónomos te ayuda a gestionar y declarar tus actividades a la Agencia Tributaria.

Modelo 349 para autonomos

Descripción del impuesto

Informa a la Agencia Tributaria de aquellas operaciones realizadas con un cliente o proveedor intracomunitario, es decir, informa tanto de las compras como de las ventas de bienes o servicios a una empresa ubicada en otro país de la Unión Europea.

Una operación se considera intracomunitaria si tanto su emisor como el receptor están inscritos en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI), también conocido como VIES (VAT Information Exchange System), y en tal caso, las facturas por dichas operaciones deben ir sin IVA y habérseles asignado el tipo de operación Intracomunitario al registrarlas en el programa.

No existe un formulario en PDF para este modelo, sino que deberá generarse con el programa de ayuda de la Agencia Tributaria para las declaraciones informativas llamado Plataformas Informativas.

Si usted ya tiene de dicho programa instalado en su ordenador no es necesario que lo vuelva instalar, pero sí que descargue el modelo 349 para el ejercicio (año) para el cual desea presentar la declaración.

Para descargar el modelo solamente tiene que abrir el programa, dirigirse al menú Archivo, y desde allí seleccionar Agregar nuevo modelo y posteriormente Agregar nuevo modelo desde Internet, y seguir las instrucciones en pantalla. Una vez finalizada la importación del nuevo modelo ya podrá utilizarlo de la misma forma que el resto de modelos del programa.

En función del importe total de las entregas, la periodicidad de este impuesto es variable:

  • Anual: Si el importe total de las entregas (ventas) de bienes o prestaciones de servicios del año (contando únicamente base imponible) no supera los 35.000€ y el importe total de las entregas de bienes a otro Estado Miembro (salvo medios de transporte nuevos) exentas de IVA no sea superior a 15.000€.
  • Trimestral: Si durante el trimestre actual y los cuatro anteriores no se ha superado en ningún caso el importe de 50.000€ para las entregas (es decir, sólo ventas) de bienes y servicios consignados en el modelo 349. No obstante, si al final del segundo mes de un trimestre natural el importe total de las entregas de bienes y prestaciones de servicios que deban consignarse supera 50.000€ deberá pasarse a presentación mensual, presentando la declaración de los dos primeros meses inicialmente y luego ya continuando de forma mensual.
  • Mensual: En cualquier otro caso.

Plazos de presentación

Tipo de presentación Plazos
Anual Del 1 al 30 de Enero del año siguiente.
Trimestral Del 1 al 20 del mes siguiente al trimestre (Enero, Abril, Julio y Octubre).
Mensual Del 1 al 20 del mes siguiente.

Para más información le recomendamos consultar el Calendario del Contribuyente de la Agencia Tributaria.

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